Финансы
Задачи финансового директора в 2025 году: чем его обязанности отличаются от работы бухгалтера
В статье рассмотрим задачи, которые важно держать в фокусе внимания финансовому директору. Их перечень и объем могут различаться в зависимости от размера, структуры компании и других особенностей бизнеса.
Ольга Манакова
Редактор SberCIB
Финансовый директор напрямую влияет на эффективность бизнеса. Иногда получается так, что финансисты перегружены рутиной и не могут качественно уделять время стратегическим вопросам. В статье рассмотрим задачи, которые важно держать в фокусе внимания финансовому директору. Мы постарались охватить основной функционал финансового директора, однако перечень и объем задач могут различаться в зависимости от размера, структуры компании и других особенностей бизнеса.
Этот материал может помочь:
Содержание
Обязанности финансового директора
В идеале задачи финансового директора служат таким целям:
Для этого он анализирует финансовые показатели компании, строит прогнозы и продумывает сценарии, разрабатывает и реализовывает финансовую стратегию, предлагает идеи для масштабирования, оценивает работу и предложения других подразделений с точки зрения финансов.
О том, за какими финансовыми показателями стоит следить руководству компании, читайте в рубрике «Коротко о финансовых показателях».
Если у финансового директора не хватает времени на стратегические задачи, есть повод проанализировать, чем занят его рабочий день. Возможно, он перегружен рутиной, например, сам собирает данные по отделам и готовит отчеты. Стоит подумать о том, чтобы делегировать часть текущих дел: так финдиректор высвободит время на задачи, необходимые для роста и стабильности компании.
Должностная инструкция финансового директора
Законодательно утвержденной формы должностной инструкции для финансового директора нет, поэтому имеет смысл разработать локальный нормативный акт с учетом потребностей компании. Структура документа может быть такой:
Разработка финансовой стратегии предприятия
Финансовый директор готовит финансовую стратегию компании на год или более. В ней отражен долгосрочный план действий, которые позволят компании достигать своих целей, расти и сохранять устойчивость. О том, как оценить финансовую устойчивость компании, читайте в статье «Что такое ликвидность компании и как считать коэффициенты ликвидности».
Для подготовки финансовой стратегии финансовый директор:
Для разработки сценариев развития бизнеса важно не только понимать бизнес-процессы компании, но и ориентироваться в состоянии экономики, возможных рисках и трендах. Например, прогнозы по фондовому рынку, курсам валют и ключевой ставке можно отслеживать в рубрике SberCIB Investment Research, а поквартальные прогнозы цен на нефть, драгметаллы и другие рыночные индикаторы — в формате аналитического дашборда.
В финансовой стратегии важно учитывать как финансовые, так и нефинансовые цели компании. Перекос в сторону финансовых целей может негативно повлиять на бизнес в долгосрочной перспективе.
Пример
Дано: производитель батончиков стремится нарастить прибыль и увеличить свое присутствие на рынке. Его нефинансовая цель — поддержка экологии и здорового образа жизни.
Как учесть эту цель в стратегии: компания может вкладываться в технологии производства с наименьшим вредом для окружающей среды, проводить акции в поддержку здорового образа жизни, развивать партнерства с зелеными организациями, участвовать в благотворительности.
Что будет, если не учитывать эту цель: в попытках нарастить краткосрочную прибыль организация использует дешевое сырье, вредное для здоровья, и устаревшие технологии, из-за которых остается много мусора и выбросов в атмосферу. Такие действия негативно влияют на репутацию и подрывают доверие потребителей. Реальные кейсы, подтверждающие влияние доверия на дела бизнеса, собрали в статье «Как доверие влияет на прибыль компании».
Разработка финансового плана организации
Когда финансовая стратегия утверждена, финансовый директор составляет план действий по ее реализации — финансовый план. От стратегии он отличается большей конкретикой, например, в плане фиксируют:
Главное для финансового директора при составлении плана — держать фокус на общей картине и логических взаимосвязях. Так, он должен четко представлять:
О том, какие затраты важно учесть перед участием в закупках по Закону № 44-ФЗ и какие инструменты могут понадобиться участникам закупок для управления ликвидностью, рассказали в спецпроекте «Как подготовиться к участию в закупке по 44-ФЗ».
А вот собирать информацию и готовить необходимые для планирования цифры могут и другие сотрудники, чтобы дать возможность финансовому директору сосредоточиться на главном.
Важное качество для финансового директора — интерес к продвинутым финансовым инструментам и тенденциям финансового рынка. Ограничиваясь общеизвестными инструментами вроде депозитов и кредитов, финансисты по сути связывают себе руки: с таким подходом гораздо сложнее адаптировать стратегию бизнеса к меняющимся условиям, эффективно управлять рисками и ликвидностью.
Именно на этапе планирования важно задуматься о том, какие финансовые инструменты лучше всего подойдут для каждой отдельной ситуации. В некоторых случаях нужно заблаговременно озаботиться доступом к ним.
Пример
Задача: внедрить новую модель товара. Компания рассчитывает на повышенную прибыль с продаж, так как новинка будет лучше соответствовать запросам аудитории. Однако для производства понадобится дополнительное финансирование, а кредитная нагрузка на бизнес сейчас и так достаточно высока.
Возможное решение: привлечь финансирование на короткий срок можно по сделке РЕПО. Для этого у юридического лица должен быть открыт брокерский счет и составлен портфель ценных бумаг, разрешенных для таких сделок. Список таких бумаг периодически обновляется и публикуется на сайте Сбера. Подробнее о том, как работает привлечение средств через РЕПО, рассказали в статье «Как бизнесу быстро привлечь финансирование на срок от 1 дня».
О чем важно подумать на этапе планирования: минимальная сумма для сделок РЕПО в Сбере — 1 млн руб. Значит, на брокерском счете нужно держать подходящие ценные бумаги на эту сумму. Вероятно, будет поздно формировать портфель для сделок РЕПО в момент, когда финансирование уже понадобится: если у компании есть свободный миллион, она скорее сразу вложит его в проект. Возможный алгоритм для тех, кто хочет использовать РЕПО для привлечения средств:
Подробнее о брокерском счете для бизнеса читайте в статье.
Построение прогнозов развития компании
Задача строить прогнозы развития компании в разных условиях особенно актуальна в период нестабильности. Бизнес сможет более оперативно реагировать на изменения, если финансовый директор продумает различные сценарии, например, что будет и какие решения понадобится принять, если:
О том, как изменение ключевой ставки влияет на бизнес, читайте в отдельной статье. Как управлять процентным риском — в рубрике «Хеджирование процентных рисков».
В этой работе фокус финансового директора должен быть на причинно-следственных связях, последствиях для компании и решениях, которые помогут бизнесу сохранить устойчивость в изменяющихся условиях и эффективно управлять рисками.
Пример
Дано: вы — финансовый директор компании, производящей электронику.
Ситуация: есть предпосылки к тому, что могут ухудшиться торговые отношения между страной, где зарегистрирована компания, и страной, где эта компания закупает электронные компоненты.
Какой может быть задача при прогнозировании: разработать несколько сценариев развития событий — что произойдет, если из-за дополнительных пошлин и сложной логистики цены на компоненты вырастут на 10, 20 или 30%; какие шаги предпримет компания в каждом случае; какие меры нужно принять уже сейчас, чтобы бизнес был готов к повышению затрат на производство.
Например, компания может заранее зафиксировать курс иностранной валюты с помощью валютного форварда или валютного опциона. Подробнее о том, как работают эти инструменты, можно почитать в статье «Как компании управлять валютным риском».
Реализация планов и контроль их исполнения
После утверждения финансового плана финансовый директор доносит его до всех подразделений компании и следит за его исполнением. Для контроля финансовый директор использует разные инструменты: отчетность, сопоставление плановых и фактических показателей, анализ и т.д. Если что-то идет не так, задача финансового директора — выявить проблему и ее причины, продумать возможные решения и дать рекомендации управлению.
Пример
Дано: по плану компания, которая занимается производством и продажей одежды, в конце года должна получить 20 млн руб. выручки.
Ситуация: в конце первого полугодия стало очевидно, что план не получится выполнить так, как хотели изначально: и объемы продаж, и средний чек были ниже ожидаемого.
Что сделал финансовый директор: проанализировал как внутреннюю отчетность компании, так и текущее состояние экономики в целом. Так он заметил, что закредитованность потребителей выросла, а покупательская способность упала. Из-за этого люди стали меньше тратить на одежду. Эта информация помогла сформировать гипотезы, которые могут помочь компании выполнить план к концу года.
О том, за какими макроэкономическими показателями стоит следить бизнесу, рассказали в статье «4 макроэкономических показателя, важных для бизнеса».
Варианты решений: сместить фокус на производство базовых и актуальных для большинства вещей, продумать варианты удешевить производство, выйти на маркетплейсы, чтобы охватить большую аудиторию.
Оценка бизнес-решений
В идеале все значимые инициативы и решения должны проходить проверку на финансовую целесообразность у финансового директора. Для этого финансовый директор должен понимать взаимосвязи в компании, видеть все бизнес-процессы сверху. Так он сможет наиболее эффективно просчитать финансовые последствия того или иного решения.
Вот лишь несколько примеров ситуаций, в которых будет важна оценка финансового директора:
Пример
Ситуация: один из менеджеров предложил обновить оборудование в клинике, другой — сделать дорогой ремонт, чтобы привлекать более состоятельных клиентов. Бюджет компании не позволяет реализовать обе идеи.
Вопрос: какую трату можно расценить как инвестицию в бизнес?
Что решил финансовый директор: изучив детали, он выяснил, что новое оборудование позволит быстрее проводить уже существующие процедуры, а также добавить в ассортимент новые услуги. Так клиника сможет сократить время приема одного пациента, проводить больше процедур и привлекать клиентов на новые услуги.
А вот прямой связи между ремонтом в клинике и привлечением более состоятельных клиентов финансовый директор не обнаружил. От этой идеи решили отказаться, поскольку один лишь ремонт не решит задачу.
Для оценки бизнес-решений финансовый директор может использовать следующие показатели:
Выбор финансовых инструментов под задачу
Финансовому директору будет проще решать задачи бизнеса, если он будет ориентироваться в возможностях финансовых инструментов. Так он сможет:
Пример
Ситуация: компания занимается ВЭД и обсуждает условия с новым контрагентом. Расчеты планируются в валюте. На валютном рынке наблюдается волатильность — есть риск, что сделка окажется не такой выгодной, как планировалось.
Возможное решение: компания может забронировать курс валюты на некоторое время с помощью валютного опциона. Такой инструмент позволяет сохранить за собой право отказаться от сделки, заплатив лишь опционную премию — фиксированную сумму, которая не возвращается. Если договор с контрагентом все же заключат и валюта понадобится бизнесу, компания сможет приобрести ее по зафиксированной цене.
В интернет-банке СберБизнес компания может заключить сделку поставочный валютный опцион и забронировать курс доллара, евро, юаня или рупии на срок от 2 дней до года. Компания выбирает курс покупки или продажи валюты, который хочет забронировать. Купить или продать валюту по забронированному курсу можно в любую дату до конца срока сделки, предусмотренную условиями*.
О том, как работает бронирование валютного курса в СберБизнесе, читайте по ссылке.
Отметим, что опционы и любые другие валютные сделки требуют хотя бы базового понимания валютных рынков. Компания может получить лучший результат, если финансовый директор будет следить за рынками и прогнозами аналитиков. Исследования и прогнозы аналитиков SberCIB Investment Research можно изучить на нашем сайте в разделе с аналитикой.
Узнайте подробнее о том, какие возможности может получить бизнес благодаря финансовым инструментам:
Может ли бухгалтер выполнять функции финансового директора
Бывает так, что в компании один сотрудник совмещает функции бухгалтера и финансового директора. Поначалу такое решение может казаться эффективным. Однако по мере роста бизнеса эти роли лучше разграничить. Подготовка отчетностей, обработка платежей и прочая рутина могут перетягивать внимание на себя и не оставлять времени на вопросы, связанные с развитием и устойчивостью бизнеса. Особенно критично это может быть в условиях волатильности рынков и процентных ставок.
Отчетность — это один из инструментов финансового директора. Его задача — не заполнять ее, а понимать, что стоит за цифрами и каких решений они требуют.
Чек-лист: что важно в работе финансового директора
Собрали основные пункты, необходимые для того, чтобы работа финансового директора была эффективной:
Прогноз ключевой ставки на 2025 год
Что будет с экономикой России в 2025 году
Информация в статье не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
*Период бронирования включает период со второго рабочего дня после даты подачи Заявки на бронирование курса (далее — Дата начала бронирования) до даты, указанной в Заявке на бронирование курса (далее — Дата окончания бронирования), обе даты включительно.
Клиент вправе запросить совершение Конверсионной операции по Забронированному курсу в более раннюю дату, чем Дата окончания бронирования, путем подачи заявки. В этом случае, при условии акцепта такой заявки Банком, конверсионная операция совершается:
на следующий рабочий день после подачи заявки, если Клиент подает заявку в рабочий день до 10:00 по московскому времени (включительно);
на второй рабочий день после подачи заявки, если Клиент подает заявку в рабочий день после 10:00 по московскому времени.
Заявка на исполнение не может быть подана после 10:00 (по московскому времени) рабочего дня, предшествующего Дате окончания бронирования и в Дату окончания бронирования.
Конверсионная операция по Заявке на исполнение совершается в Дату исполнения (расчетов) около 09:30 (по московскому времени) без учета того, является ли Забронированный курс более выгодным для Клиента, чем соответствующий курс Банка России, установленный на Дату исполнения (расчетов).
Банк принимает Заявки на исполнение исключительно через Систему ДБО в рабочие дни в часы, указанные в Системе ДБО. При подаче Клиентом Заявки на исполнение в выходной день или во внеоперационное время рабочего дня Банк вправе, но не обязан, рассмотреть данную заявку в ближайший следующий операционный день.
Поданная Клиентом Заявка на исполнение не может быть отозвана.